税收优惠政策！六安市财税筹划案例分享和40个筹划思路

今天小编来分享公司财税筹划的案例和40个筹划思路，给六安市想要节税、避税、税收优惠的朋友参考。有什么疑问，可以咨询小编了解。

 

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一、公司财税筹划的一些案例分享

案例一：2000万遗产传给儿子还是孙子?遗产税相差250万!

一个老人有财产2000万元，他有一个儿子，一个孙子。他的儿子、孙子都已很富有。假设遗产税税率为50%。如果这个老人的儿子继承了财产后没有增加也没有减少财产值，然后遗赠给老人的孙子，孙子继承了财产后也没有减少和增加财产值，在孙子去世时再遗赠给他的子女，那么从遗产税的角度来看，老人应该如何分配遗产?

1.若老人不进行税收筹划，则这个老人的财产所负担的遗产税为：

2000×50%+1000×50%+500×50%=1750万元

2.若老人采用节税方案，将财产遗赠给其孙子，这个老人的财产所负担的遗产税为：2000×50%+1000×50%=1500万元

进行财税筹划后的结果：间接减少遗产税250万!

 

案例二：合伙制vs有限责任制税收负担率相差27%!

 

李某和两位朋友打算合开一家花店，预计年盈利180000元，工资每人每月1600元。花店面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择。那么，从减少税收的角度来看，哪种方式更佳呢?

 

1.合伙制形式下应纳税额的计算

每人应税所得[(180000+ 1600×12×3)/3-1600×12]=60000

每人应纳税额=60000×35%-6750=14250

3位合伙人共应纳税额=14250×3=42750

税收负担率=42750÷180000=23.75%

 

2.有限责任公司形式下应纳税额的计算

企业所得税税额=[(18000+(1600-800)×12×3)×33%]=68904税后净利润=180000-68904=111096

每位合伙人应纳个人所得税=111096÷3×20%=7406.43位合伙人共应纳个人所得税=7406.4×3=22219.2

共计所得税数额=68904+22219.2=91123.2

税收负担率=91123.2÷180000=50.62%

 

案例三：企业如何通过变更企业纳税人身份来节税?

易先生准备承包一个企业，承包期为2016年6月1日至2017年3月1日。2016年6月1日至2017年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元(已扣除租赁费，未扣除折旧费),易先生自己不领取工资。已知该地区规定的业主费用扣除标准为每月800元。在营业执照上，易先生目前面临着两个选择，要么继续使用原有企业的营业执照，要么将其变更为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢?

 

1.变更为个体工商户

本年度应纳税所得额=53000-800×10=45000元换算成全年的所得额=45000÷10×12=54000元年应纳税额=54000×35%-6750=12150元实际应纳税额=12150÷12×10=10125元易先生实际取得的税后利润=53000-10125=42875元

 

2.仍使用原企业的营业执照

该企业应纳税所得额=53000-5000+50000=98000元

 

应纳企业所得税=98000×27%=26460元

 

易先生实际取得承包、承租收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元

 

应纳个人所得税=（21540-800×10）-1250=1458元

 

易先生实际取得的税后利润=21540-1458=20082元

 

二、40个财税筹划思维分享

思维一

 

企业日常经营过程中，把先缴税后消费变为先消费后缴税，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二

 

应享尽享税收优惠政策，吻合税务政策，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三

 

在财税筹划中，切记不要无偿，比如无偿借款、无租使用、无偿赠送，无偿并非无税。老板的资产有偿给公司使用，也是财税筹划的方式之一。

 

思维四

 

企业给老板和股东发放工资薪金，也是财税筹划的方式之一。

 

思维五

 

充分利用好简易征收增值税，也是财税筹划的方式之一。

 

思维六

 

个人性福利转换为集体性福利，也是财税筹划的方式之一。

 

思维七

 

用好亏损和损失，学会变废为宝，也是财税筹划的方式之一。

 

思维八

 

放弃也是一种美，有时放弃免税反而更节税，也是财税筹划的方式之一。

 

思维九

 

企业变大为小，巧用小规模、小型微利，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十

 

合同影响纳税，巧签合同，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十一

 

“白条”入账，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十二

 

年终用好费用的计提，让真实的费用真实再现，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十三

 

同一项业务采用不同的处理方式，税负就会不一样，选择决定税负，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十四

 

同一项业务，由于用途不同，税负就会不一样，比如专用变为混用，用途决定税负，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十五

 

同一项业务，配上人和不配人，税负就会不一样，因此配上人，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十六

 

同一项业务，账务处理方式不同，税负就会不一样，因此巧妙进行会计处理，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十七

 

递延纳税、推迟纳税义务发生的时间，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十八

 

吃了喝了没有税，赠了送了就有税，变赠送为消费，也是财税筹划的方式之一。

 

思维十九

 

远离征税条款、靠近免税或者不征税条款，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十

 

拆分业务、拆分主体，从而化整为零，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十一

 

生产与销售业务进行分离，前店后厂，转移定价，税负转嫁，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十二

 

用好年终奖单独计税的个税优惠，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十三

 

对于企业支出，尽量公对公支付，避免个人卡交易，依法取得合规票据，两帐合一，降低风险，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十四

 

老板名下的专利技术投资入股公司，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十五

 

恰当用好违约金、赔偿金、离职补偿金、生活困难补助金等，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十六

 

巧妙进行搭桥嫁接、流程改造等，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十七

 

尽量规避关联交易，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十八

 

让发生过的业务有迹可循，最大限度地还原业务真实面目，因此尽可能的完善证据链条，也是财税筹划的方式之一。

 

思维二十九

 

用好混合销售和兼营业务，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十

 

用好原始凭证分割单，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十一

 

用好60天的发票补救期和5年费用追补期，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十二

 

降低工资、提高福利，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十三

 

做好汇缴申报、相关资料留存备查，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十四

 

巧妙用好正常损失和非正常损失，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十五

 

有的时候付款方式就能决定一项支出能否在企业所得税前扣除，因此公对公付款，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十六

 

具有合理的商业目的，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十七

 

巧妙用好公益性捐赠，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十八

 

服务外包模式，也是财税筹划的方式之一。

 

思维三十九

 

正确甄别使用当前各种平台比如无车承运平台、灵活用工平台、私车公用平台，恰当使用核定征收、财政扶持政策等，也是财税筹划的方式之一。

 

思维四十

 

改变交易方式、改变商业模式、改变组织架构、改变股东类型，也是财税筹划的方式之一。

 

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