节税降本！亳州市税收筹划常见方法和要懂的一些财税知识

税收筹划是为了减轻公司企业和个人在税法许可范围内的税收负担，也是每位纳税人应有的权利。税收筹划为公司企业提供了一些有效的方案，以帮助公司企业节税降本，获得更大的经济效益。下面来看看税收筹划常见方法和要懂的一些财税知识，亳州市有企业想要节税降本的，可以咨询小编提供解决方案。

 

亳州市税务筹划免费咨询：19855108130（手机/微信）

 

一、公司决策人有必要知道的一些财税知识

中小企业的老板，作为公司的决策人，有必要知道一些财税知识，这样才能更好地掌控公司的财务状况，避免把公司带偏。那么主要从以下五个方面了解：

 

1、公司没有业务往来也要纳税申报吗？

 

从公司取到营业执照开始，就算是正常营业，工商局、税务局、社保局等一些税务部门开始关注你企业的发展状况。这时，无论自己是否真正经营，哪怕现阶段公司没有业务，或者没有开具业务往来发票，都必须按时记账报税，履行“记账纳税”业务。依法纳税是每个公民的职责。一般企业在这个时候会选择“零申报”，公司“零申报”是不需要交税的。对于小规模企业来说，季度销售额低于45万元的，可暂免增值税。

 

注意：如果企业在六个月内零申报或是不经营，工商局会将企业纳入“风险监测”或是吊销营业执照。有的老板认为公司有生意时要填报申报表，而没有生意或是不达起征点就无需申报了，其实不然。对于税务机关来说，纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款，还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况，掌握和分析税源的变化情况。如企业不申报，依照征管法，税务机关可对企业处以1万元以下的罚款。

 

2、必须了解的三大税种

 

增值税、企业所得税和个人所得税

 

1）增值税是针对公司、个体工商户、个人独资企业、合伙企业所纳税种，税率为销售商品13%、交通运输9%、服务业6%，如果是小规模纳税人享受税率为3%的增值税优惠政策；

 

2）企业所得税是公司特有的税种，税率是25%，如果是小微企业可以享受2.5%-5%的企业所得税优惠政策，注意：有利润时交，亏损时无需交；

 

3）个人所得税是针对公司股东、企业老板及劳动者个人所得缴纳的税种，税率分别为：公司股东20%，个体工商户、个人独资企业、合伙企业老板5%-35%超额累进，劳动者工资、薪金、劳务报酬3%-45%超额累进。

 

3、法人要具有独立财产权

 

所谓法人，这里不是指具体的一个人，它是指公司这个主体，老板股东把资金、货物、实物资产投到公司之后，这个财产就成为了公司的财产，公司享有法人财产权，不能把公司的财产跟老板个人的财产混为一谈。

 

4、需要知道内部控制的基本原理

 

内部控制的本质就是相互牵制、相互制约。

比如说：会计和出纳这两个岗位，不能是同一个人，出纳管钱不管账，会计管账不管钱。

资金收支和日常费用的报销，我们要有专门的审批流程，企业一定要有一套完整的财务制度，要制度管理人员，并非是人管人。

 

5、要明白经营企业的违规事项有哪些？

 

像虚开发票、隐瞒大额收入，计提费用，公转私等都是税务稽查的重点、是这几年案件频发的具体表现，日常要特别注意。

 

二、亳州市税务筹划常见的几种方法

 

1、地点流动规划方法：可选择在税收优惠地区注册，或将生产部门转移到税收优惠地区，充分享受优惠政策。

 

2、使用免税政策：合理合法地使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，如投资高新技术企业可获得免税金额。

 

3、利用减税政策：如高新技术企业、小微盈利公司企业、农业项目公司企业、残疾人招聘公司企业、公共基础设施投资企业等。

 

4、利用税率差异：纳税人可以利用税率差异，通过选择企业组织形式、投资规模、投资方向等，实现减税的目的。

 

5、利用分割技术：在合理合法的情况下，在两个或多个纳税人之间分割收入和财产，以达到减税的目的。

 

6、税收扣除：是指在合法合理的情况下，增加扣除额，实现直接节税，或调整各计税期的扣除额，实现相对节税的税收筹划方法。

 

7、使用税收抵免：使用税收抵免计划是指在合法合理的情况下增加税收抵免和节约税收的税收计划方法。税收抵免越大，抵扣应纳税额越大，应纳税额越小，减税越大。

 

8、退税：比如销售自主开发软件产品的公司企业，对实际税负超过3%的增值税部分即征即退。

 

9、递延纳税期：虽然递延纳税不能减少应纳税额，但延迟纳税期可以使纳税人在不支付利息的情况下免费使用该款项，这相当于减轻纳税人的税收负担。延长纳税期有利于资金周转，节省利息支出，让纳税人享受通货膨胀的好处。

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